一、審核情況
小兵投行團(tuán)隊(duì)·每周審核周記
(資料圖片)
上周共有10家企業(yè)被安排上會(huì)審議，其中2家企業(yè)被暫緩，其余8家企業(yè)順利通過(guò)審核，詳情如下：
二、企業(yè)看點(diǎn)
小兵投行團(tuán)隊(duì)·每周審核周記
一、 華勤技術(shù)股份有限公司（滬主板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司是專業(yè)從事智能硬件產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造和運(yùn)營(yíng)服務(wù)的平臺(tái)型公司，屬于智能硬件 ODM 行業(yè)。
發(fā)行人曾申報(bào)科創(chuàng)板后撤回。
2、訴訟風(fēng)險(xiǎn)
歷史上公司曾與諾基亞公司之間就專利發(fā)生過(guò) 8 宗訴訟案件，其中 7 宗法院均判決駁回諾基亞公司的訴訟請(qǐng)求或準(zhǔn)予諾基亞公司撤訴。公司與諾基亞公司不存在尚未審結(jié)的訴訟案件。
2022年8月25日，Bell Northern Research, LLC起訴華勤技術(shù)及其他15 家企業(yè)侵犯其 13 項(xiàng)專利。
3、虛擬股
考慮到人力資源對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的寶貴價(jià)值，公司創(chuàng)始股東自 2005 年設(shè)立起始即實(shí)施（虛擬）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，持續(xù)對(duì)符合激勵(lì)條件的員工授予虛擬股權(quán)作為股權(quán)激勵(lì)；2017年及 2020 年，為了優(yōu)化股權(quán)激勵(lì)方案并完善員工持股計(jì)劃，公司分別將截至該時(shí)點(diǎn)仍持有虛擬股權(quán)權(quán)益的激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行工商顯名登記，將其名下持有的虛擬股權(quán)轉(zhuǎn)換為實(shí)際股權(quán)，即將（虛擬）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃轉(zhuǎn)換為員工持股計(jì)劃。截至 2020 年末，公司已將員工持股計(jì)劃項(xiàng)下的股權(quán)激勵(lì)份額全部授予完畢并完成工商登記，公司不存在任何預(yù)留或未明確歸屬的員工持股計(jì)劃財(cái)產(chǎn)份額。
4、政府補(bǔ)助
報(bào)告期內(nèi)，公司收到政府補(bǔ)助12,651.99 萬(wàn)元、37,992.29 萬(wàn)元、66,100.09 萬(wàn)元，其中，項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)（南昌高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)）遞延收益攤銷入其他收益項(xiàng)目金額為84.85 萬(wàn)元、1,152.09 萬(wàn)元、2,136.76萬(wàn)元，直接計(jì)入其它收益的補(bǔ)助金額為2,468.00 萬(wàn)元、21,523.41 萬(wàn)元、48,468.71 萬(wàn)元。
二、 浙江榮泰電工器材股份有限公司（滬主板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為各類耐高溫絕緣云母制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
2、應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模較大
報(bào)告期內(nèi)，公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為 8,220.23 萬(wàn)元、11,275.80 萬(wàn)元、16,436.01 萬(wàn)元和 16,685.67 萬(wàn)元，占公司流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為 31.27%、31.03%、43.25%和 36.44%，占比較高。
三、 新疆藍(lán)山屯河科技股份有限公司（暫緩審議，創(chuàng)業(yè)板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司以精細(xì)化工和高端化工新材料一體化產(chǎn)業(yè)鏈為主業(yè)，建成“BDO-PBS 系列生物降解材料/PBT/PTMEG/TPEE”上下游一體化產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)品線涵蓋精細(xì)化工基礎(chǔ)原料、生物降解材料、化工新材料以及新型節(jié)能環(huán)保建材等。
2、研發(fā)投入
報(bào)告期內(nèi)研發(fā)投入分別為 26,209.15 萬(wàn)元、33,729.65 萬(wàn)元、30,060.43 萬(wàn)元；最近三年累計(jì)研發(fā)費(fèi)用 4,540.43 萬(wàn)元。
3、業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性
發(fā)行人2023年一季度經(jīng)審閱扣非歸母凈利潤(rùn)3,032.18萬(wàn)元，同比下滑94.08%；預(yù)計(jì) 2023年上半年扣非歸母凈利潤(rùn)2,200萬(wàn)元至6,400萬(wàn)元。
4、板塊定位
發(fā)行人子公司生產(chǎn)的部分產(chǎn)品屬于限制類產(chǎn)業(yè)；主要產(chǎn)品BDO屬于《環(huán)境保護(hù)綜合名錄（2021年版）》中的“高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”產(chǎn)品，報(bào)告期各期BDO產(chǎn)品收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為21.68%、29.53%、27.24%。主要產(chǎn)品BDO和PBS存在使用第三方專利和專有技術(shù)的情形。
5、報(bào)告期內(nèi)兩年凈利潤(rùn)虧損而申報(bào)創(chuàng)業(yè)板第二套標(biāo)準(zhǔn)的IPO
報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為-17,222.92萬(wàn)元、-464.66萬(wàn)元、164,375.37萬(wàn)元，波動(dòng)較大。
四、 日日順供應(yīng)鏈科技股份有限公司（創(chuàng)業(yè)板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司是中國(guó)領(lǐng)先的供應(yīng)鏈管理解決方案及場(chǎng)景物流服務(wù)提供商。
2、關(guān)聯(lián)交易占比較高和客戶集中度較高
2019年、2020 年、2021年及2022年1-6月，公司來(lái)自前五大客戶的收入分別為706,537.52萬(wàn)元、801,184.61萬(wàn)元、900,771.54 萬(wàn)元和 448,927.99 萬(wàn)元，占公司當(dāng)年度營(yíng)業(yè)收入的比例分別為68.29%、57.08%、52.48%和 56.44%。其中，公司來(lái)自關(guān)聯(lián)方海爾系客戶的收入占比分別為 42.03%、 33.13%、 30.60%和 32.51%；毛利貢獻(xiàn)占比分別為 44.99%、 41.48%、 41.90%和 44.07%。2019年、2020年、2021年及2022年1-6月，公司來(lái)自關(guān)聯(lián)方阿里系客戶的收入占比分別為20.42%、15.80%、15.00%和16.06%；毛利貢獻(xiàn)占比分別為 22.57%、21.36%、21.15%和 19.87%。
關(guān)聯(lián)方客戶毛利率與業(yè)務(wù)規(guī)模較大的同行業(yè)可比公司差異較大。
3、行政處罰
2019年1月1日至2022年6月30日期間，公司共受到53項(xiàng)行政處罰，其中單筆處罰金額超過(guò)1萬(wàn)元及以上的17項(xiàng)合計(jì)255.02萬(wàn)元，單筆處罰金額1萬(wàn)元以下的36項(xiàng)合計(jì) 5.02萬(wàn)元。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)主管部門(mén)出具的證明文件，該等違法行為未被認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重或相關(guān)行政處罰不屬于重大行政處罰，不屬于涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。
4、股東特殊權(quán)利恢復(fù)風(fēng)險(xiǎn)
2018 年 6 月，公司及其股東共同簽署了《合資經(jīng)營(yíng)合同》，為公司相關(guān)股東設(shè)置了增資限制和優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制、優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)、共同出售權(quán)、反攤薄保護(hù)、首次合格公開(kāi)發(fā)行決定權(quán)、董事委派權(quán)、分紅權(quán)、回購(gòu)權(quán)等股東特殊權(quán)利。盡管上述《合資經(jīng)營(yíng)合同》已被終止，但是約定了股東特殊權(quán)利在特定條件下恢復(fù)的安排。
5、發(fā)行人獨(dú)立性
（1）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與海爾系客戶的關(guān)聯(lián)銷售發(fā)生額占當(dāng)期發(fā)行人合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入的 38.48%、42.03%和 33.13%；與阿里系客戶的關(guān)聯(lián)銷售發(fā)生額占當(dāng)期發(fā)行人合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入的 20.37%、20.42%和 15.80%。
（2）阿里巴巴集團(tuán)于 2013 年對(duì)發(fā)行人進(jìn)行戰(zhàn)略投資。發(fā)行人是阿里巴巴集團(tuán)旗下的菜鳥(niǎo)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱菜鳥(niǎo)）的重要合作伙伴，兩者不存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。除發(fā)行人外，阿里巴巴集團(tuán)亦投資持股百世集團(tuán)、蘇寧易購(gòu)等供應(yīng)鏈管理或物流服務(wù)相關(guān)企業(yè)。
（3）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與海爾集團(tuán)控制的海爾智家重合網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量占全部網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量的比例為 57.71%、 62.92%、 55.29%，重合網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)生的收入占比為 65.57%、 71.83%、72.49%。
（4）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人曾于快捷通支付有限公司設(shè)立賬戶，并通過(guò)該賬戶進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算、發(fā)放工資。
6、海爾集團(tuán)副總裁報(bào)告期內(nèi)擔(dān)任中金公司非執(zhí)行董事
2020 年2 月28 日，中金公司召開(kāi)2020 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，選舉譚麗霞女士擔(dān)任公司非執(zhí)行董事。
譚麗霞女士自1992 年8 月起歷任海爾集團(tuán)公司多個(gè)職位，包括海外推進(jìn)本部長(zhǎng)、海爾集團(tuán)公司首席財(cái)務(wù)官，現(xiàn)任海爾集團(tuán)公司執(zhí)行副總裁、萬(wàn)鏈共享領(lǐng)域平臺(tái)領(lǐng)域主等；自2010 年6 月至2021 年3 月30 日擔(dān)任海爾智家股份有限公司副董事長(zhǎng)；自2012 年4月起擔(dān)任青島銀行股份有限公司非執(zhí)行董事；自2013 年11 月至2019 年3 月?lián)魏栯娖骷瘓F(tuán)有限公司非執(zhí)行董事；自2014 年7 月起擔(dān)任海爾金控董事長(zhǎng)；自2018 年6月起擔(dān)任青島海爾生物醫(yī)療股份有限公司董事長(zhǎng)；自2019 年5 月起擔(dān)任盈康生命科技股份有限公司董事長(zhǎng)。
7、預(yù)提1600萬(wàn)元可能被處罰的增值稅款
2021 年9 月，發(fā)行人子公司上海飛升、智運(yùn)天下、青島飛升、智慧物聯(lián)分別收到稅務(wù)檢查通知書(shū)。2021 年10 月，國(guó)家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局向青島飛升、智慧物聯(lián)出具《稅務(wù)處理決定書(shū)》，要求補(bǔ)繳增值稅等168.88萬(wàn)元、39.33萬(wàn)元。
上海飛升、智運(yùn)天下仍在接受稅務(wù)主管機(jī)關(guān)檢查，該兩家公司存在被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)?；谀壳鞍讣M(jìn)展及謹(jǐn)慎性原則，公司于2021 年12 月31 日計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債1,565.53萬(wàn)元。
五、 紹興興欣新材料股份有限公司（深主板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司主要從事有機(jī)胺類精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
2、三個(gè)板塊IPO全部來(lái)一遍
發(fā)行人曾于2019 年申報(bào)科創(chuàng)板IPO、2020 年申報(bào)創(chuàng)業(yè)板IPO，保薦人均為光大證券股份有限公司，本次申報(bào)深主板，保薦人為國(guó)盛證券有限責(zé)任公司。
3、供應(yīng)商相對(duì)集中
公司的供應(yīng)商相對(duì)集中，報(bào)告期內(nèi)公司向前五名供應(yīng)商采購(gòu)的合計(jì)金額占當(dāng)期采購(gòu)總額的比例分別為 66.56%、71.48%、76.09%和 78.71%，其中向諾力昂采購(gòu)的金額占比分別為 34.41%、35.74%、29.17%和 35.51%。
4、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人扣非后歸母凈利潤(rùn)分別為 4,937.92 萬(wàn)元、11,422.12 萬(wàn)元、20,699.71 萬(wàn)元，其波動(dòng)主要受產(chǎn)品下游行業(yè)需求變動(dòng)、原材料價(jià)格變動(dòng)、產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)等因素影響；發(fā)行人主要原材料六八哌嗪總體供不應(yīng)求，境外采購(gòu)比例分別為 43.59%、43.79%、50.32%，供應(yīng)商相對(duì)集中。2023年1-6月，發(fā)行人預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)較2022年同期有所下降。
六、 浙江夏廈精密制造股份有限公司（深主板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司是一家以研發(fā)、生產(chǎn)和銷售小模數(shù)齒輪及相關(guān)產(chǎn)品為主營(yíng)業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。
2、家族控制發(fā)行人100%的股份
發(fā)行人實(shí)際控制人為夏愛(ài)娟、夏建敏夫婦及其子夏挺，三人合計(jì)控制發(fā)行人100%表決權(quán)。
3、涉及受賄案
發(fā)行人實(shí)際控制人之一夏挺曾涉及鎮(zhèn)海區(qū)安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)原大隊(duì)長(zhǎng)樓珂君受賄罪案件，該案調(diào)查結(jié)論為夏挺及其控制企業(yè)不涉嫌行賄犯罪。
4、外匯
實(shí)際控制人控制的香港企業(yè)欣格國(guó)際于2006年9月以11.91萬(wàn)美元受讓發(fā)行人前身28%股權(quán)，2008年增資至55.44萬(wàn)美元，2019年12月將所持全部發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓予實(shí)際控制人控制的夏廈投資，并于2021年9月注銷。實(shí)際控制人未就投資欣格國(guó)際辦理相關(guān)外匯手續(xù)。
七、 煙臺(tái)金潤(rùn)核電材料股份有限公司（暫緩審議，北交所）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司主要從事防火封堵材料、防火包覆裝置、非能動(dòng)保護(hù)裝置等被動(dòng)防火材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和消防工程的施工及維護(hù)。
2、產(chǎn)品價(jià)格和毛利率下降
報(bào)告期內(nèi)，公司毛利率分別為 63.30%、59.03%和 53.17%，毛利率逐年下降，主要系產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整及主要原材料價(jià)格上漲所致。若未來(lái)公司所處細(xì)分行業(yè)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，或公司不能持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、開(kāi)發(fā)符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品保持產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，可能導(dǎo)致公司議價(jià)能力降低，進(jìn)而導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格和毛利率下降。
3、業(yè)績(jī)
2020 年，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為15,284.42萬(wàn)元，較2019年同比增長(zhǎng)了131.58%，主要系核用被動(dòng)防火材料銷售收入較上年同期增加了8,929.96萬(wàn)元，增長(zhǎng)率達(dá)到191.69%。公司的核心產(chǎn)品主要應(yīng)用于核電領(lǐng)域，且在施工完成后一般無(wú)需定期更換或維修，因此公司核用產(chǎn)品業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)受到新增核電項(xiàng)目的直接影響，而核電機(jī)組的批準(zhǔn)和建設(shè)則受到電力供需情況、核電產(chǎn)業(yè)政策等多方面因素影響。目前我國(guó)具備核電站運(yùn)營(yíng)資質(zhì)的單位僅為中核、中廣核、國(guó)家電投和華能集團(tuán)四家，公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于由上述四家核電運(yùn)營(yíng)單位管理的核電站。
中核集團(tuán)自2019年至今持續(xù)為公司第一大客戶，2018年至2021年銷售占比分別為 15.51%、61.51%、76.20%、72.66%。
發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)但報(bào)告期前虧損、報(bào)告期后業(yè)績(jī)大幅下滑。發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)收入主要來(lái)源于 2014、2015 年報(bào)批的核電站，2016-2018 年無(wú)新批建核電站。
八、 湖北宏裕新型包材股份有限公司（北交所）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司是一家專業(yè)從事彩印復(fù)合包材產(chǎn)品、注塑產(chǎn)品及吹膜產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。
2、業(yè)績(jī)下滑風(fēng)險(xiǎn)
報(bào)告期各期，公司的營(yíng)業(yè)收入分別為 52,129.52 萬(wàn)元、58,961.33 萬(wàn)元和 68,452.28萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為 6,686.20萬(wàn)元、2,727.73萬(wàn)元和 4,103.49萬(wàn)元。
各報(bào)告期內(nèi)毛利率分別為21.32%、12.76%和13.79%。 2021年受主要原材料成本上升、制造費(fèi)用及人工成本增加因素影響，公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本上升明顯，導(dǎo)致綜合毛利率呈明顯下降態(tài)勢(shì)，2021 年實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)較2020年下滑超過(guò)50%。2022年以來(lái)，公司主要原材料價(jià)格趨于穩(wěn)定，在積極開(kāi)拓新客戶的加持下，公司業(yè)績(jī)穩(wěn)步恢復(fù)至正常水平。
3、與控股股東關(guān)聯(lián)交易的公允性
安琪酵母直接持有公司65 %的股權(quán)，為公司控股股東。（1）2020年至2022年，公司與安琪酵母及其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生關(guān)聯(lián)銷售的金額分別為 18,633.44 萬(wàn)元、17,760.44 萬(wàn)元和 20,238.47 萬(wàn)元，占發(fā)行人同期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為 35.74%、30.12%及 29.57%，且公司對(duì)安琪酵母銷售毛利率高于其他客戶。（2）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人酵母包裝產(chǎn)品主要銷售給安琪酵母，安琪酵母向宏裕采購(gòu)的酵母包裝占同類采購(gòu)金額的比例為80%左右。（3）由于公司向安琪酵母銷售的酵母包裝、注塑產(chǎn)品的型號(hào)、規(guī)格數(shù)量較多，報(bào)告期內(nèi)酵母包裝種類超過(guò)300種、注塑產(chǎn)品種類在30種左右，從而導(dǎo)致能夠與第三方比價(jià)的產(chǎn)品種類的收入占比較低。
此外，發(fā)行人與安琪酵母存在共用SAP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)和郵箱服務(wù)器的情況，發(fā)行人部分員工的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金由安琪酵母代繳。
4、資金占用
2023年4月21日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司作出《關(guān)于對(duì)湖北宏裕新型包材股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》，認(rèn)定發(fā)行人資金集中管理事項(xiàng)構(gòu)成安琪酵母對(duì)發(fā)行人的資金占用，發(fā)行人構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)，并據(jù)此對(duì)發(fā)行人、安琪酵母、發(fā)行人時(shí)任董事長(zhǎng)李知洪、發(fā)行人時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向輝華、發(fā)行人時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)魯?shù)げ扇〕鼍呔竞淖月杀O(jiān)管措施。
發(fā)行人已于2020年12月同安琪酵母簽署了解除資金集中管理的協(xié)議，并對(duì)資金集中管理賬戶進(jìn)行了清算。
5、第二大股東股份轉(zhuǎn)讓
發(fā)行人第二大股東席大鳳持有發(fā)行人 29.9997%的股份。 2020年 9月，席大鳳以4,000 萬(wàn)元的價(jià)格向夷陵城發(fā)投基金、太一股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓其持有發(fā)行人5%的股份；2022年2 月，席大鳳丈夫、發(fā)行人核心技術(shù)人員、董事、總經(jīng)理鄒家武離職。
九、 蘇州亞德林股份有限公司（創(chuàng)業(yè)板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司系專業(yè)從事鋁合金及鋁合金精密零部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品線涵蓋鋁合金錠/液，以及下游汽車行業(yè)、工業(yè)機(jī)械領(lǐng)域等鋁合金精密零部件和配套模具。
2、應(yīng)收賬款金額較大
近三年末，公司應(yīng)收賬款賬面余額分別為 25,682.23 萬(wàn)元、34,712.33 萬(wàn)元和 41,008.67 萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比重分別為 39.41%、38.67%和 36.55%。
3、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)
報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為64,530.62萬(wàn)元、88,849.19萬(wàn)元、111,044.24 萬(wàn)元，其中新能源汽車零部件產(chǎn)品銷售收入分別為 3,135.95 萬(wàn)元、8,485.43 萬(wàn)元、26,336.61 萬(wàn)元，鋁合金錠/液銷售收入分別為 11,928.57 萬(wàn)元、18,940.77 萬(wàn)元、20,098.56 萬(wàn)元。
4、報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要來(lái)自新增加的客戶，對(duì)上汽大眾存在重大客戶依賴
2022 年度，公司直接或通過(guò)華域皮爾博格、億峰機(jī)械等向上汽集團(tuán)實(shí)現(xiàn)的汽車類零部件銷售收入合計(jì)為25,637.52 萬(wàn)元，占公司扣除鋁合金錠/液收入后的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重為28.19%，對(duì)公司扣除鋁合金錠/液后的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利貢獻(xiàn)為31.07%；公司直接向上汽大眾、大眾汽車自動(dòng)變速器（天津）有限公司或通過(guò)敏實(shí)集團(tuán)向大眾銷售實(shí)現(xiàn)的汽車類零部件銷售收入合計(jì)為14,015.40萬(wàn)元，占公司扣除鋁合金錠/液收入后的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重為15.41%，對(duì)公司扣除鋁合金錠/液后的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利貢獻(xiàn)為17.20%。
隨著新能源汽車行業(yè)快速發(fā)展，報(bào)告期內(nèi)，公司新能源三電系統(tǒng)零部件分別實(shí)現(xiàn)收入995.67 萬(wàn)元、4,895.11 萬(wàn)元和20,503.95 萬(wàn)元，產(chǎn)品毛利率分別為20.08%、18.59%和20.05%。
十、 中集天達(dá)控股有限公司（創(chuàng)業(yè)板）
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)
公司是空港與物流裝備、消防與救援設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)。
本次發(fā)行上市構(gòu)成發(fā)行人間接控股股東中集集團(tuán)分拆上市的行為。
2、商譽(yù)
2019 年發(fā)行人先后收購(gòu)沈陽(yáng)捷通和上海金盾。報(bào)告期內(nèi)，沈陽(yáng)捷通凈利潤(rùn)分別為 7,213.22 萬(wàn)元、3,193.34 萬(wàn)元、4,238.32 萬(wàn)元，上海金盾凈利潤(rùn)分別為 219.25 萬(wàn)元、-319.17 萬(wàn)元、301.26 萬(wàn)元。
截至報(bào)告期末，發(fā)行人未對(duì)沈陽(yáng)捷通計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備；對(duì)上海金盾計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備 5,742.24 萬(wàn)元，占其商譽(yù)賬面原值比例為 55.75%。
3、紅籌上市
發(fā)行人為設(shè)立在開(kāi)曼群島的紅籌企業(yè)，本次發(fā)行股票的面值為0.4港元。 2002年9月，發(fā)行人在香港聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股份并上市， 2021年1月，發(fā)行人從香港聯(lián)交所私有化退市。
2018年4月，發(fā)行人以發(fā)行股份及可轉(zhuǎn)換債券的方式向中集集團(tuán)等收購(gòu)德利國(guó)際99.41%股權(quán)，德利國(guó)際原為新加坡上市公司，于2016年9月7日從新交所退市。
4、應(yīng)收賬款
報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人應(yīng)收賬款余額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例分別為40.04%、35.78%、49.94%；空港與物流裝備業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款逾期率分別為59.25%、46.87%、38.26%；消防與救援設(shè)備業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款逾期率分別為39.21%、52.57%、41.45%。2020年、2022年發(fā)行人壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例顯著低于同行業(yè)可比公司。